Trucos sucios

Informes académicos o de instituciones y organismos internacionales como el Banco Mundial, Deutsche Bank, la OCDE, la OIT, el propio Banco de España o el Instituto de Estudios Fiscales reconocen la existencia de la economía sumergida y la cifran en una horquilla que va del 20 al 25 por ciento del PIB. Usando como términos de búsqueda vocablos como «offshore taxes», «offshore services» o «taxes heaven» se puede encontrar un listado de firmas dedicadas a este fin, y dada la naturaleza de Internet es imposible prohibir contratar servicios financieros más allá de las fronteras del usuario.

Pongamos como ejemplo algunos indicios sospechosos de que en la economía española está sucediendo algo más allá de lo evidente. En solo dos años los ingresos tributarios del Estado se han reducido en una cuarta parte: alrededor de 50.000 millones de euros. Esta reducción no tiene parangón en los países de nuestro entorno (la zona euro y Estados Unidos), también afectados por la crisis económica. Hay, además, otros indicadores muy reveladores, como que solo un 3 por ciento de los declarantes del IRPF afirma ganar más de 60.000 euros, el elevado volumen de billetes de 500 euros en circulación que no se ven por ningún lado o el desplome de la recaudación del IVA en un 40 por ciento en los dos últimos años (más de 21.000 millones de euros solo en 2009). Todo ello denota la realidad de la existencia de enormes bolsas de fraude. Una legislación más severa serviría en gran medida para hacer aflorar todo este dinero perdido. Sin embargo, y como es lógico, estas medidas son generalmente muy criticadas por la comunidad económica y financiera, que argumenta que en el afán de poner freno a la elusión fiscal muchas veces se dañan intereses comerciales y se atenta contra la libertad de inversión y la libre circulación de capitales.

Mientras tanto se dan situaciones tan ilógicas y escandalosas como que los trabajadores y pensionistas declaren, de media, entre 5.000 y 7.000 euros anuales más que los empresarios, o que la Agencia Tributaria solo sea capaz de recuperar 13 de cada 100 euros en lo referente a la gestión de las deudas con la administración.

En este tipo de chanchullos hay verdaderos artistas, y algunos han alcanzado la categoría de leyenda, como Franklin Jurado, que desarrolló una técnica de blanqueo de dinero que viene siendo aplicada desde las décadas de 1980 y 1990, cuando la inventó para el cártel de Cali como respuesta al problema que se planteaban los narcotraficantes colombianos de como conseguir que los fondos delictivos fueran más respetables. Jurado es un economista colombiano, graduado en Harvard, que en 1996 fue condenado por un tribunal federal de Nueva York por blanqueo de dinero. A través de diversas cuentas bancarias y sociedades se hacían circular millones de dólares procedentes de los beneficios obtenidos por la venta de cocaína en los Estados Unidos con el propósito último de dotar de legitimidad a esos fondos. El sofisticado plan fue finalmente descubierto por la quiebra de un banco en el paraíso fiscal de Mónaco, hecho que reveló una cadena de cuentas de difícil justificación.

El procedimiento comprende básicamente dos etapas. Una primera de blanqueo propiamente dicho, también llamada «kennedyficación» (en honor a Joseph Kennedy, que había hecho fortuna con el tráfico de alcohol mucho antes de que su hijo John fuera elegido presidente de los Estados Unidos), que comprende la colocación del dinero desde Colombia en un paraíso fiscal y su transferencia a una cuenta de un titular determinado en Alemania, de este a otro titular en Mónaco que seguidamente efectúa unos giros a cuentas de sociedades en Suiza y Luxemburgo, desde donde se gira el capital a una cuenta con pseudónimo en Austria. La segunda y última fase es la integración o «santificación», que se producía cuando el dinero se reintegraba a Colombia a través de empresas europeas, controladas por los miembros del cártel, en forma de inversiones industriales.

Otra técnica es la llamada «falsa especulación inmobiliaria». En este supuesto se combinan varias técnicas de blanqueo de dinero en un mismo proceso. Primero se giran los fondos ilegales a una cuenta offshore en Antigua, desde donde se remite un talón bancario por un importe determinado como pago a una compañía de seguros por la prima de la póliza de un seguro de vida a favor de un pariente. Por otro lado, dicha póliza sirve de garantía al beneficiario para la obtención de un préstamo bancario por el importe de esa garantía para la adquisición de un inmueble. Las dos operaciones se superponen, de modo que la operación aparente es la adquisición ante notario de un inmueble, que posteriormente, una vez remodelado y embellecido, se revende a precios de mercado obteniendo una plusvalía. En realidad no existe plusvalía alguna en la compra y posterior venta, porque el precio real pagado en la adquisición ha sido muy superior al importe abonado y obtenido mediante el préstamo garantizado por la póliza de seguro, al cual se ha sumado, además, otro pago «en negro» al vendedor, con dinero sucio suministrado por el blanqueador, hasta cubrir el precio real de mercado del inmueble; con la reventa del inmueble se persigue simplemente recuperar la inversión real efectuada.

En todas esas operaciones supuestamente comerciales la intervención de sociedades registradas en paraísos fiscales facilita el encubrimiento de la identidad del verdadero beneficiario.

La troika y los 40 ladrones
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