^[1] Art. 252, Código Penal, L. O.10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[2] Código Penal, L. O.10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[3] Ibidem, art. 6 a (i) (ii). Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, 2000. <<

^[4] L. O.10/1995 de 23 de noviembre. Véase también la STC 76/2002 de 8 de abril, 148/2001 de 27 de junio, 129/2001. <<

^[5] Todo en el Código Penal: L. O.10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[6] Art. 2. del Convenio Civil sobre la Corrupción del Consejo de Europa, de 1999; disponible en http://www.boe.es/boe/dias/2010/03/31/pdfs/BOE-A-2010-5259.pdf. <<

^[7] Tribunal Supremo, 1388/2003, de 27 de octubre de 2003, n.º de recurso 2013/2002. D. José Antonio Martin Pallín, Sala Segunda, Sección Única. <<

^[8] Art. 3 (22) del Comentario a la Convención para Combatir el Cohecho de Servidores Públicos Extranjeros en Transacciones Comerciales Internacionales, OECD, 1997; disponible en http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/ConvCombatBribery_Spanish.pdf. <<

^[9] Instrucciones FGE 3/2007, de 30 de marzo, sobre «la actuación del Ministerio Fiscal en la persecución de los delitos de defraudación tributaria cometidos por grupos organizados en relación con las operaciones intracomunitarias del impuesto sobre el valor añadido», y 4/2006, de 12 de julio, sobre «atribuciones y organización de la Fiscalía Especial para la Represión de los Delitos Económicos relacionados con la Corrupción y sobre la actuación de los Fiscales especialistas en delincuencia organizada». Véase Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. Respecto del art. 305 (reforma de L. O. 7/2012 de 27 de diciembre). <<

^[10] Nuevas penas en el Código Penal por fraude fiscal y en la Seguridad Social. Proyecto de reforma de 2012 del Código Penal de 1995; disponible en http://legalcity.es/2012/07/30/nuevas-penas-en-el-codigo-penal-contra-el-fraude-fiscal-y-en-la-seguridad-social/. <<

^[11] Art. IX de la Convención Interamericana contra la Corrupción, aprobada en Caracas,Venezuela, en marzo de 1996; disponible en http://www.inafocam.edu.do/portal/data/OAI/CONVENCION _ INTERAMERICANA _ CONTRA _ LA _ CORRUPCION.pdf. <<

^[12] Diccionario de recursos humanos Laboris.net; disponible en http://www.laboris.net/static/em_diccionario_ere.aspx. <<

^[13] Código Penal, redactado conforme a la L. O. 15/2003, de 25 de noviembre, por la que se modifica la L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[14] Financial Action Task Force (FATF); disponible en http://www.fatf-gafi.org/pages/aboutus. <<

^[15] «What is GRECO?»; disponible en http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/greco/general/3.%20What%20is%20GRECO_ en.asp20GRECO_en.asp. <<

^[16] Art. 2(a). Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, 2000; disponible en http://www.unodc.org/documents/treaties/UNTOC/Publications/TOC%20Convention/TOCebook-s.pdf. <<

^[17] Auto 109/2010 de la Audiencia Provincial de Badajoz, Sección Primera, 7 de abril de 2010; disponible en http://audiencias.vlex.es/vid/-220086155?_ga=1.100883208.887583052.1405948113. También en los artículos 5, 10, 12, 14.1, 66.2, 81.1.ª, 136.2.2.º y 576 bis.2 (fundamentalmente del Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre). <<

^[18] Sentencia 318/2006 de la Audiencia Provincial de Ciudad Real, Sección Segunda, 23 de noviembre de 2006. También el art. 976 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal. <<

^[19] Manuel Jaén Vallejo, «La STC 157/1988 y “Los principios de la prueba en el proceso penal español”», Universidad de Las Palmas de Gran Canaria; disponible en https://www.unifr.ch/ddp1/derechopenal/articulos/a_20080526_16.pdf. <<

^[20] Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[21] Bruno Pérez, «¿Qué son, dónde están y cómo funcionan los paraísos fiscales?», La Información, 8 de abril de 2013; disponible en http://noticias.lainformacion.com/economia-negocios-y-finanzas/politica-economica/que-son-donde-estan-y-como-funcionan-los-paraisos-fiscales_THSX4J7dzW8oO51hivsIM7/. <<

^[22] Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[23] Guillermo Barral Varela, «Diccionario económico», diario Expansión; disponible en http://www.expansion.com/diccionario-economico/secreto-bancario.html. <<

^[24] Art. 428 del Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. <<

^[25] Código Penal, L. O. 10/1995 de 23 de noviembre. <<